文書の本文
年末調整の必要書類チェックリスト（令和8年分）
会社に出す申告書、添付する証明書、保険料控除の計算。国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」にもとづきます。
今年（令和8年分）変わったこと
基礎控除の引上げ（令和8年12月1日施行）。12月の年末調整で1年分を計算し直して精算されます。
給与所得控除の最低保障額の引上げ。
扶養親族等の所得要件の改正：扶養親族は合計所得金額62万円以下（収入が給与だけなら136万円以下）、勤労学生は89万円以下（163万円以下）。
23歳未満の扶養親族がいる場合の生命保険料控除の特例：新生命保険料（一般）の控除の上限が6万円に（令和8・9年分）。3つの合計の上限は12万円のまま。
会社に出す書類
済 書類 必要な人
☐ 令和9年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 全員
☐ 令和8年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書（確認・訂正） 今年、家族の状況が変わった人
☐ 令和8年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書 全員
☐ 令和8年分 給与所得者の保険料控除申告書 生命保険・地震保険・iDeCo・国民年金などを払った人
☐ 給与所得者の住宅借入金等特別控除申告書 住宅ローン控除の2年目以降の人
☐ 前の勤務先の源泉徴収票 今年、転職した人
添付する証明書
☐ 生命保険料控除証明書（保険会社から10〜11月に届く。電子交付のものは印刷した書面）
☐ 地震保険料控除証明書
☐ 社会保険料（国民年金保険料）控除証明書 — 家族の国民年金を払った場合
☐ 小規模企業共済等掛金払込証明書 — iDeCo（個人型確定拠出年金）
☐ 住宅ローンの年末残高証明書（住宅ローン控除の2年目以降）
証明書が届かないときは保険会社に再発行を頼みます。年末調整に間に合わなかった控除は、翌年の確定申告で受けられます。
保険料控除の計算ワークシート（新契約）
年間の保険料 控除額の計算式
20,000円以下 全額
20,000円超 40,000円以下 保険料 × 1/2 ＋ 10,000円
40,000円超 80,000円以下 保険料 × 1/4 ＋ 20,000円
80,000円超 一律 40,000円
23歳未満の扶養親族がいる場合の一般の生命保険料（令和8・9年分）：
年間の新生命保険料 控除額の計算式
30,000円以下 全額
30,000円超 60,000円以下 保険料 × 1/2 ＋ 15,000円
60,000円超 120,000円以下 保険料 × 1/4 ＋ 30,000円
120,000円超 一律 60,000円
区分 年間の保険料 控除額
一般の生命保険料（新） 円 円
介護医療保険料 円 円
個人年金保険料（新） 円 円
生命保険料控除（合計・上限12万円） 円
地震保険料（全額・上限5万円） 円 円
1円未満の端数は切り上げます。旧契約（平成23年以前）は別の表です（国税庁 No.1140）。控除額は所得から差し引く金額で、戻る税金ではありません。
出す前の確認
☐ マイナンバーの記入が必要かどうかは会社の指示に従う。
☐ 扶養に入れる家族の今年の収入（見込み）を確認した。
☐ 控除証明書の「申告額」（12月までの見込み）を書いた。
☐ 書類の控えをとった（スマホで撮影でも可）。
法律や様式は毎年変わります。国税庁「年末調整がよくわかるページ」で最新の様式と記載例を確認してください。